土地增值税税务筹划具体怎么做？

对于房地产开发企业来说，其主要的税负之一即是土地增值税。而土地增值税最高税率高达60%，最低税率为30%，对开发企业来说也是一笔不小的费用支出，这时就有不少企业想通过税务筹划来减轻这方面的税负压力。接下来，合复小编就跟大家聊一聊土地增值税税务筹划具体怎么做？

1.开发方式的税务筹划

土地增值税税务筹划可以通过合作建房和代建房两种开发方式进行税筹，其中合作建房主要是以一方出资金，一方出地合作建房，这种是暂免征收土地增值税的，但建成后转让的是需要对土地增值税进行征收。而代建房是指开发企业代替客户进行房地产开发，从而收取劳务收入，其收入不属于土地增值税的征收范围。

2.利用税收优惠政策

据相关税法规定，若开发企业建造普通标准住宅进行出售，其增值额未超过扣除项目金额的20%，对其土地增值税进行免征。若开发企业还进行其他房产开发，则对增值额采用分别核算方式。

3.销售的税务筹划

开发企业可以通过设立独立核算的销售公司，将房地产销售给此公司，此公司再对外销售，只需把增值率控制在20%以内则可以免征土地增值税。同时还可以通过将装修与销售分开进行核算，一是可以将原本计入房地产价格的安装、装修等业务收入由5%的税率降低到3%税率来计算营业税，二是可以合法降低销售价格，从而控制房地产的增值率。最后还可以确定适当的房地产销售价格来调整增值率。

4.扣除项目的税务筹划

开发企业可以利用代收费用并入房价减少税基或者是利用利息支出的扣除规定来减少税负压力。目前，纳税人有两种收取方式：一是在房价之外向购买方单独收取；二是将代收费用视为房产销售收入，并入房价向购买方一并收取。

好了，以上则是小编关于土地增值税税务筹划具体怎么做的介绍，其可以采用的方法有很多，虽说税筹空间大，但税务筹划操作还是比较复杂的，所以建议需求专业的人士进行税筹。有任何关于财税的问题，欢迎随时留言咨询！

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