个体工商户都要缴什么税？有哪些优惠政策？

个体工商户是指在法律允许的范围内，经依法核准登记，从事工商经营活动的自然人或者家庭。简单来说，个体工商户可以是一家，也可以是一个人。既然可以是个人，那么个体工商户和个人独资企业或者一人有限责任公司有什么区别？个体工商户要交哪些税？有哪些优惠政策？接下来和合复小编一起来看看吧！

一、个体工商户VS个人独资企业VS一人有限责任公司

1、个体工商户

根据《中华人民共和国民法》的规定，自然人从事工商经营并依法登记为个体工商户。个体工商户可以有一个字号。个体工商户的债务，由个人经营的，以个人财产承担；家族企业，拥有家族财产；无法区分的，由家庭财产承担。个体工商户对债务承担无限责任，不具有法人资格。

2、独资企业

根据《独资企业法》的规定，个人独资企业是指由自然人投资的经营实体，其资产归投资人所有，投资人以其个人财产对企业的债务承担无限责任。个人独资企业不具有法人资格。

3、一人有限责任公司

根据《公司法》的相关规定，一人有限责任公司是指只有一个自然人股东或一个法人股东的有限责任公司。一人有限责任公司以其出资额为限对公司债务承担有限责任具有法人资格。

二、个体工商户要交哪些税？折扣是多少？

个体工商户可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人，所以:

1、增值税

2023年1月9日，财政部、国家税务总局发布2023年1号文件，即《财政部、国家税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免税政策的公告》，可概括为小规模纳税人减免税三大变化，具体如下:

1)月销售额10万(含)以下的增值税小规模纳税人，免征增值税。

2)小规模季度免税销售额30万元，纳税人开具普通票才能享受，开具专用票的不能享受！这个折扣可以享受3%的利率。

3)增值税小规模纳税人按3%的税率征收应税销售收入，减按1%的税率征收增值税；适用3%扣缴率的预缴增值税项目，预缴增值税减1%扣缴率。

政策执行期限:2023年1月1日至2023年12月31日。

2、附加税费

1)个体工商户减免“六税两费”政策。

由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区的实际情况和宏观调控的需要确定。个体工商户可在50%的税收范围内减免资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税、教育费附加和地方教育附加。个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加等优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。

政策执行期限:2022年1月1日至2024年12月31日。

2)个体工商户可以免征印花税。

个体工商户的下列单据免征印花税:

产权人签署的将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织的产权转让文件；个人和电子商务经营者签订的电子订单。

3、个人所得税

个体户个人所得税的征收方式分为查账征收和核定征收，核定征收分为定期定额、核定应税所得率和核定应税所得。

2022年，在进行“个人所得税汇算清缴”时，个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、个人承包经营者及其他从事生产经营活动的个人在中国境内取得经营所得，需要办理个人所得税汇算清缴纳税申报，向税务机关报送《个人所得税经营所得纳税申报表》。

合伙企业有两个以上个人合伙人的，应当分别填写个人所得税经营所得纳税申报表。从两个以上地点取得经营所得的，应当选择向其中一个营业管理机构所在地主管税务机关办理年度汇总申报，同时还需报送个人所得税经营所得纳税申报表。

1)批准的集合

a .个人所得税按附加税率(具体以当地实际政策为准)定期定额征收。开票时个人所得税每月不超过3万元(每季度不超过9万元)。

应纳个人所得税=营业(销售)收入×征收率

b采用核定应税所得率的方法(一般为自行开具发票的小规模纳税人)，个人所得税的计算方法为:

应纳税所得额=收入总额×应纳税所得额

应纳所得税=应纳税所得额×适用税率