企业股权转让需要缴纳哪些税费？

1.企业所得税

企业转让股权，应在转让协议生效并完成股权变更手续时确认收入。股权转让收入是指股权转让收入扣除为取得股权而发生的成本后的收入。企业在计算股权转让收益时，不得从被投资企业的未分配利润等股东留存收益中扣除可按股权分配的金额。

2.增值税

股票转让按金融商品转让缴纳增值税。

对于商品的财务转移，售价减去进价后的余额为销售金额。

所转移金融商品的正负差额，按照损益平衡后的余额作为销售金额。抵销后如有负差，可结转至下一纳税期间，以抵销下一期间转入金融产品的销售额。但如果年末仍有负差，不得转入下一会计年度。

金融产品的购买价格可以加权持平法或移动加权平均法进行核算，选择后36个月内不得变更。

增值税按“金融商品转让”计算缴纳。税率为一般纳税人6%，小规模纳税人3%。

小规模纳税人3%征收率的执行期限降为1%，至2022年3月31日。自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。对于预付率为3%的预付增值税项目，将暂停预付增值税。

3.印花税

对a股和b股股权转让文件的转让方按千分之一的税率征收证券(股票)交易印花税，对受让方不征税。

转让方在全国中小企业股份转让系统书写的股票转让文件，按照股票转让时的实际成交金额，按1%的税率计算缴纳证券(股票)交易印花税。

4、小规模纳税人在没有买税控设备，也不会用开票系统的情况下，可以申请税务局代开发票。

5、购买税控设备的情况下，可以请代账公司帮忙开票，由于小规模纳税人取得专票不能认证抵扣进项税，所以企业也可以升级为一般纳税人，根据发票需求，拓展业务范围，还能通过进项税额抵扣税款。

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