财税资讯和常见问题
Tax information and FAQs
Tax information and FAQs
近日,有财务人员向小编咨询税务相关的问题,和合复小编一起来看看吧!
一、去年的费用没有取得发票,汇算清缴不愿意纳税调增,是否存在税务上的风险?
答复:当然存在税务上的风险,一旦税务稽查,存在偷税被罚款、滞纳金的风险。注意:去年的费用没有取得发票,汇算清缴也没有纳税调增,若是一旦税务稽查,税务机关发现后会通知纳税人补开发票,纳税人在被告知之日起60天内补开发票的,也可以允许税前扣除。
二、老师,我们公司为老板的朋友和亲戚代缴社保,请问这部分社保费能否允许我公司税前扣除?
答复:不允许。只有为本单位职工缴纳的才允许税前扣除。注意:挂靠社保,对你公司会产生较大的法律风险。比如挂靠人出现事故,企业可能要承担赔偿损失。
三、我们公司这个月给个别员工补交了以前年度的社保费1万元,请问能否在今年税前扣除?
答复:不可以的,按照权责发生制原则,若是没有超过5年,允许追补扣除到社保费用所属年度去税前扣除。
四、我们是一家建筑企业,今天收到了一笔预收款,甲方要求我们开具发票,能否开票?
答复:建筑企业收到了预收款,增值税纳税义务并没有发生,不可以开具带税率的发票,可以开具不征税的发票。注意:预收款开票时,建筑企业还没提供实质的服务,企业所得税的纳税义务还没有产生,因此预收款开票时不要求必须确认企业所得税上的收入。
五、我们从供电公司买电,再给客户的电动汽车充电,这种业务,我们接受发票和往外开发票,开什么税目的,什么税率的?
答复:取得供电公司13%的电力发票,开具销售货物-电力的13%的发票。
因为该项业务就是售电业务。不属于服务业务,不得开具6%服务费发票。
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