企业经常遇到的税务问题有哪些？

国内财务税务问题越来越合规，也给企业带来很多难点，不懂税务风险会带来非常严重后果！那么企业经常遇到的税务问题有哪些？具体有以下几个问题！接下来和合复小编一起来看看吧！

一、内部借款

内部借款是指股东向公司借钱，股东向公司借款有可能涉嫌抽逃注册资本，也可能涉嫌“视同分红”（股东借款超过一个纳税年度未归）从而导致需要缴纳个人所得税，这个对企业来说是不小的风险。

二、账外资金回流

把钱借给企业会被怀疑账外资金回流，比如一个做服装生意的老板卖了1000万元的脱衣服，客户都不需要发票，于是老板把这笔钱入进了自己的个人口袋，后来企业要进货需要钱，于是向老板个人借款，这个时候，税务局会认定为企业做两套帐，有账外资金隐藏收入，这对企业来说是个不小的风险。

三、商业回扣

商业回扣在企业经营过程中非常常见，一位企业老板他们一年营业额9000万，有差不多将近2000万的回扣，但这些回扣多，不可能会有发票的，更不可能代收受人扣缴个人所得税。常见的就是医疗器械或者医药行业。

四、增值税发票虚开

增值税发票虚开一般指虚开增值税发票罪。具有下列行为之一的都属于增值税发票虚开：

（1）没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具；

（2）有货物购销或者提供或接受应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实；

（3）进行实际经营活动，但他人为自己代开其余的对不能反映纳税情况的有关内容作虚假填写。

五、支出无票

所谓支出无票，就是钱花出去了，但是没有拿到发票。发票对企业来说，有着重大的意义，尤其是在做账方面，基本上，企业或财务都知道，发票是主要的原始依据。事实上，企业很多支出都是凭发票做账，尤其是大型企业，做账比较规范，普遍如此。在税局“以票控税”的监管模式下，发票是每个企业都无法绕过的问题。

六、不合规票据

是指发票的抬头、日期等信息不合规。比如企业在1月份的报销中出现了12月份的发票，这就叫不合规发票。不合规票据还包括金额错误，备注档折扣等等。抬头简称是最常见的不合规定问题。

七、提前开发票

是指企业的交易还没有发生，成本还没有产生就庭前把发票开了。风险在于容易被税务部门认为虚开发票。

八、存货账实不符

民营企业存在前着一个非常严重的问题，要么实际存货比帐面多，要委实际存货比帐面少。

九、财政性资金收入不缴税

财政性资金收入，许多企业以为是政府补贴，如果缴税不就又还给政府了吗？所以不缴税，留下罚款、补税、滞纳金的风险。

十、两套账

很多企业都有两套账，内账和外账，而实际上他们两套账的处理非常简单、粗暴，甚至根本不需要稽查，一看对外报表就能判断在通过两套账进行偷税。

“两套账”根本不是企业的“秘密”，国家和税务部门都知道企业和老板的“小九九”的，只是税务监管手段缺乏或者“法不责众”而已。

合复企服 HEFU GROUP

关注合复企服公众号

知产 · 财税 · 政策 一站式企业服务

长按识别二维码 · 关注我们，获取最新政策与案例